(资料图片仅供参考)

1、首先回答你的第一个问题: 你做分录基本正确，不过，这种正确是指在亏损的情况下，如果你们公司今年盈利了，还应该补提盈余公积，分录略。

2、 其次，你的报表填列（均没有考虑补提的盈余公积），均应采用追溯调整法： 资产负债表上应该是年初数应交税金增加减少30000元，未分配利润减少30000元；本年数应交税金减少30000元，银行存款减少30000元； 2、利润表上没有以前年度损益调整这个科目，需要追溯调整，年初未分配利润减少30000元，在年未提供比较报表的时候将其列入所得税项目。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。

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